根据雅昌数据显示，按艺术品拍卖成交总额计，保利文化（3636）为内地及香港最大的艺术品拍卖行，2013年上半年，集团的市占率达14.3%。去年首10个月，集团总收入14.56亿元（人民币，下同），按年增长17.3%，纯利倒退8.6%至1.74亿元。集团为多元化文化艺术企业，业务较为独特，除艺术品经营与拍卖业务，亦经营演出与剧院管理业务，以及影院投资管理业务，三个业务期内收入分别为43.7%、39.9%及16.4%。
艺术品经营与拍卖业务拥有较高的毛利率，期内毛利率73.8%。由于内地市场受《文物保护法》保障，限制外资企业从事文物拍卖，集团控股股东保利集团又为国资委直接管辖的大型国企，集团享有优势。然而，苏富比于2012年在内地成立中外合营拍卖行，佳士得亦于去年4月于上海成立独立运作的外资拍卖行，或影响集团未来盈利。
在进行拍卖业务时，集团一般向卖方收取不高于落槌价10%的佣金，并向买方收取不高于落槌价的15%的佣金。由于在本港拍卖佣金较内地高，集团自2012年秋季开始通过保利香港在本港举办艺术品拍卖后，平均佣金率由约14%提升至去年首10个月的17.2%，提高集团的盈利能力。集团同时通过艺术品拍卖，或私下洽购购买价值被低估及具有升值潜力的艺术品，并转售获利。相信上市可助集团提高知名度，助其开拓新客户网络。
基础投资者包括工银瑞信资产管理及社保基金，将合共认购2,000万美元的H股。招股价介乎28.2元（港元，下同）至33元，发行股份7,778万股，拟集资最多25.67亿元，约5成预期用于艺术品经营与拍卖业务。